Lohnsteuer-Rechner

So funktioniert der Lohnsteuer-Rechner

Der Lohnsteuer-Rechner zeigt, was Ihr Arbeitgeber jeden Monat ans Finanzamt abführt. Im ersten Kasten tragen Sie Monatsbrutto, Steuerklasse, Kinder, Kirchensteuer, Zusatzbeitrag und einen eventuellen Lohnsteuerfreibetrag ein; der Rechner liefert die Lohnsteuer 2026, den Solidaritätszuschlag, die Kirchensteuer, die Jahreslohnsteuer und das zu versteuernde Einkommen, das dahintersteht, dazu eine Tabelle mit der Lohnsteuer in allen sechs Steuerklassen bei demselben Brutto. Der zweite Kasten vergleicht die abgeführte Lohnsteuer mit der Einkommensteuer, die sich mit Ihren tatsächlichen Werbungskosten, Sonderausgaben und Handwerkerrechnungen ergibt, und schätzt die Steuererstattung. Der dritte Kasten baut eine Lohnsteuertabelle in frei wählbaren Schritten, etwa von 1.500 bis 9.000 Euro in 500-Euro-Stufen, mit Soli, Kirchensteuer, Sozialabgaben und Netto je Zeile.

Merksatz: Die Lohnsteuer ist keine eigene Steuer, sondern die monatliche Vorauszahlung auf die Einkommensteuer, abgezogen vom Arbeitgeber nach Steuerklasse und Tarif. Eselsbrücke für die Klassen: I ledig, II alleinerziehend, III und V das Ehepaar mit ungleichem Einkommen, IV das Paar mit gleichem, VI der Zweitjob.

Drei Beispiele:

• 3.800 Euro brutto, Steuerklasse I, ohne Kinder, 9 % Kirchensteuer: 472,66 Euro Lohnsteuer im Monat (12,4 Prozent vom Brutto), kein Soli, 42,54 Euro Kirchensteuer, zusammen 515,20 Euro; im Jahr 5.672 Euro Lohnsteuer bei 35.008 Euro zu versteuerndem Einkommen.
• 4.000 Euro brutto, Steuerklasse IV mit einem Kind: 528,16 Euro Lohnsteuer. In Steuerklasse V wären es bei gleichem Brutto 941 Euro, fast das Doppelte, in Klasse III mit 5.200 Euro und 250 Euro Freibetrag nur 389 Euro.
• Steuererklärung bei 48.000 Euro Jahresbrutto, 2.800 Euro Werbungskosten und 1.500 Euro Sonderausgaben: Der Arbeitgeber hat 6.250 Euro Lohnsteuer abgeführt, die Einkommensteuer beträgt 5.338 Euro, es winken rund 912 Euro Erstattung.

Formeln: zu versteuerndes Einkommen = Jahresbrutto - Vorsorgepauschale - Werbungskostenpauschale 1.230 Euro - Sonderausgabenpauschale 36 Euro - Freibetrag × 12, darauf der Einkommensteuertarif 2026 (Grundfreibetrag 12.348 Euro), geteilt durch zwölf; in Klasse III wird der Splittingtarif angewendet, in V und VI eine Sonderformel. Was nach Lohnsteuer und Sozialabgaben bleibt, zeigt der Brutto-Netto-Rechner, die beste Kombination für Ehepaare der Steuerklassen-Rechner.

Wissenswertes zum Thema

Wie der Arbeitgeber die Lohnsteuer berechnet

Die Lohnsteuer ist in § 38 bis 39b des Einkommensteuergesetzes geregelt und wird vom Arbeitgeber nach dem Programmablaufplan berechnet, den das Bundesfinanzministerium jedes Jahr veröffentlicht. Der Weg ist immer derselbe: Das Monatsbrutto wird auf das Jahr hochgerechnet, davon gehen die Vorsorgepauschale für Renten-, Kranken- und Pflegeversicherung, der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro und die Sonderausgabenpauschale von 36 Euro ab, in Steuerklasse II zusätzlich der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende von 4.260 Euro. Auf das Ergebnis wird der Einkommensteuertarif angewendet, in Klasse III der Splittingtarif, als wäre das Einkommen auf zwei Personen verteilt, in Klasse V und VI eine Formel, die den Splittingvorteil beim besser verdienenden Partner unterstellt. Die Jahreslohnsteuer wird durch zwölf geteilt und auf volle Cent abgerundet. Kinderfreibeträge mindern die Lohnsteuer nicht, sie wirken nur auf Soli und Kirchensteuer; das Kindergeld wird stattdessen monatlich gezahlt und erst in der Steuererklärung gegen den Freibetrag gerechnet. Der Solidaritätszuschlag fällt 2026 erst an, wenn die Jahreslohnsteuer die Freigrenze von 20.350 Euro übersteigt, also bei einem Brutto von gut 7.700 Euro im Monat in Klasse I. Die Kirchensteuer beträgt 8 oder 9 Prozent der Lohnsteuer.

Steuerklassen und Freibeträge: Die Stellschrauben

Die Lohnsteuer bei 4.000 Euro brutto schwankt je nach Steuerklasse zwischen 941 Euro in Klasse V und rund 0 Euro in Klasse III mit Kindern, obwohl die Einkommensteuer am Jahresende für dasselbe Paar immer gleich ist. Die Klasse bestimmt nur, wie viel unterjährig vorausgezahlt wird. Verheiratete mit sehr ungleichem Einkommen wählen oft III und V, zahlen dann monatlich am wenigsten, müssen aber eine Steuererklärung abgeben und oft nachzahlen; IV und IV ist die neutrale Variante, IV mit Faktor verteilt die Steuer fair nach Anteil. Der zweite Hebel ist der Lohnsteuerfreibetrag: Wer hohe Werbungskosten hat, etwa 40 Kilometer Arbeitsweg, kann beim Finanzamt einen Freibetrag in die elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM) eintragen lassen; er muss über 600 Euro im Jahr liegen und senkt dann die monatliche Lohnsteuer, im Beispiel sparen 250 Euro Freibetrag in Klasse III 65 Euro im Monat. Das Geld kommt so sofort statt mit der Erstattung ein Jahr später. Wer den Freibetrag nutzt, ist zur Steuererklärung verpflichtet. Im Zweitjob gilt Steuerklasse VI ohne Pauschalen, dort ist die Lohnsteuer vom ersten Euro an fällig; wer stattdessen einen Minijob bis 603 Euro hat, zahlt pauschal und meist gar nichts.

Lohnsteuer und Einkommensteuer: Warum es eine Erstattung gibt

Der Arbeitgeber kennt nur Brutto, Steuerklasse und die Pauschalen, nicht Ihre tatsächlichen Kosten. Deshalb ist die abgeführte Lohnsteuer fast immer höher als die endgültige Einkommensteuer, und die Steuererklärung holt die Differenz zurück: im Schnitt rund 1.100 Euro je Erstattung laut Statistischem Bundesamt. Werbungskosten über 1.230 Euro (Pendlerpauschale 0,38 Euro je Kilometer, Homeoffice-Pauschale 6 Euro je Tag bis 1.260 Euro, Arbeitsmittel, Fortbildung), Sonderausgaben über 36 Euro (Spenden, gezahlte Kirchensteuer), außergewöhnliche Belastungen und die direkte Steuerermäßigung für Handwerker und Haushaltshilfen (20 Prozent der Arbeitskosten, bis 1.200 und 4.000 Euro) senken die Steuer. Der zweite Kasten rechnet das für Alleinstehende und Paare mit Klasse IV nach und zeigt, ob Erstattung oder Nachzahlung droht. Bei III und V, bei Lohnersatzleistungen wie Elterngeld oder Kurzarbeitergeld (Progressionsvorbehalt) und bei Nebeneinkünften weicht das Ergebnis ab, dort rechnet der Einkommensteuer-Rechner genauer. Die Erklärung lohnt sich praktisch immer, Pflicht ist sie bei Freibetrag, III/V, Nebeneinkünften über 410 Euro und Lohnersatzleistungen über 410 Euro.

Ein Stück Geschichte

Die Lohnsteuer als Quellenabzug wurde 1920 mit der Erzbergerschen Finanzreform eingeführt, die erstmals eine reichseinheitliche Einkommensteuer schuf; der Arbeitgeber behielt zunächst 10 Prozent des Lohns ein. Die Lohnsteuerkarte aus Pappe, auf der Steuerklasse, Kinder und Freibeträge standen, gab es ab 1925 und hielt sich 85 Jahre, bis sie 2013 durch die elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale ersetzt wurde. Die sechs Steuerklassen stammen aus dem Jahr 1958, als das Bundesverfassungsgericht die Zusammenveranlagung von Ehegatten gekippt hatte und das Ehegattensplitting mit den Klassen III, IV und V eingeführt wurde. Der Solidaritätszuschlag kam 1991 für ein Jahr, dann 1995 dauerhaft; seit 2021 zahlen ihn nur noch die oberen rund zehn Prozent der Einkommen. Die gedruckten Lohnsteuertabellen, die bis in die 2000er Jahre in jedem Lohnbüro lagen, sind inzwischen durch den Programmablaufplan ersetzt, den auch dieser Rechner nachbildet. Die Lohnsteuer ist heute mit rund 250 Milliarden Euro im Jahr nach der Umsatzsteuer die ergiebigste Steuer des Staates und macht gut ein Viertel aller Steuereinnahmen aus.

Praktische Tipps

Prüfen Sie einmal im Jahr die Steuerklasse: Nach Heirat, Trennung, Geburt oder wenn ein Partner deutlich mehr verdient, lohnt der Vergleich mit dem Rechner. Beantragen Sie einen Freibetrag, wenn Sie regelmäßig über 1.000 Euro Erstattung bekommen, dann haben Sie das Geld monatlich. Tragen Sie den Zusatzbeitrag Ihrer Krankenkasse genau ein, er verändert über die Vorsorgepauschale auch die Lohnsteuer leicht. Sammeln Sie Belege für Werbungskosten ab dem ersten Euro über der Pauschale, bei Pendlern reicht die Entfernung. Für Weihnachtsgeld und Abfindungen gilt ein anderer Abzug (sonstiger Bezug), den der Abfindungs-Rechner und die Fünftelregelung abbilden. Und wer wissen will, wie viel Brutto er für ein Wunschnetto braucht, nimmt den Netto-Brutto-Rechner.